各鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處），臨港經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，區(qū)政府各部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)：

《盤(pán)錦市大洼區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的實(shí)施意見(jiàn)（暫行）》業(yè)經(jīng)區(qū)二屆人民政府第三十一次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

盤(pán)錦市大洼區(qū)人民政府辦公室

2020年6月28日    

(此件公開(kāi)發(fā)布） 

盤(pán)錦市大洼區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的實(shí)施意見(jiàn)（暫行）

 

為進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，根據(jù)《遼寧省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》（遼寧省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò)）、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》（遼政辦〔2017〕98號(hào)）、《盤(pán)錦市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)盤(pán)錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施意見(jiàn)的通知》（盤(pán)政辦〔2020〕2號(hào)）等，結(jié)合大洼區(qū)實(shí)際，制定本意見(jiàn)。

一、適用范圍

（一）本意見(jiàn)適用于區(qū)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子企業(yè)。

（二）本意見(jiàn)所稱(chēng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)責(zé)任追究），是指區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作；相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行終身責(zé)任追究制度，按照本意見(jiàn)給予相應(yīng)處理。

上述所稱(chēng)規(guī)定，包括國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。上述所稱(chēng)經(jīng)營(yíng)管理人員，是指企業(yè)中區(qū)委、區(qū)政府黨組、區(qū)國(guó)資局、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位提名、推薦、任命、批準(zhǔn)等，從事領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理、監(jiān)督等活動(dòng)的人員。上述所稱(chēng)未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

二、基本原則

（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)。

（二）分級(jí)組織、分類(lèi)處理。區(qū)國(guó)資局和區(qū)國(guó)有企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分別組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，形成分級(jí)分類(lèi)、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。涉及違紀(jì)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，移交有關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)處理。

（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，依法合理認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，恰當(dāng)公正地做出處理，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性。

（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí)，加大案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，推動(dòng)區(qū)國(guó)有企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

三、工作職責(zé)

區(qū)國(guó)資局將設(shè)立專(zhuān)門(mén)責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)受理相關(guān)單位按規(guī)定程序移交的國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項(xiàng)核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。區(qū)國(guó)有企業(yè)要明確相應(yīng)的職能部門(mén)或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)等的協(xié)同配合。

（一）區(qū)國(guó)資局在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

1.研究制定區(qū)國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度，按照區(qū)委、區(qū)政府要求組織開(kāi)展有關(guān)責(zé)任追究工作。

2.組織開(kāi)展區(qū)國(guó)有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及區(qū)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

3.對(duì)區(qū)國(guó)有企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查。

4.對(duì)有關(guān)方面發(fā)現(xiàn)移交的且需要區(qū)國(guó)有企業(yè)整改的問(wèn)題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。

5.指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查區(qū)國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

6.負(fù)責(zé)對(duì)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的處理，提出對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議。

7.區(qū)國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，區(qū)國(guó)資局依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

8.其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

（二）區(qū)國(guó)有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

1.研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度并報(bào)區(qū)國(guó)資局備案，按照區(qū)國(guó)資局要求組織開(kāi)展有關(guān)責(zé)任追究工作。

2.加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管控，完善管理制度、監(jiān)督評(píng)價(jià)體系等，明確各治理主體在經(jīng)營(yíng)投資決策及責(zé)任追究工作中的職責(zé)；在有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則要求。

3.區(qū)國(guó)資局明確要求區(qū)國(guó)有企業(yè)直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

4.負(fù)責(zé)對(duì)區(qū)國(guó)資局或有關(guān)上級(jí)機(jī)關(guān)（部門(mén)）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)及交辦的違規(guī)問(wèn)題和線(xiàn)索進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，向區(qū)國(guó)資局上報(bào)并組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。

5.指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

6.負(fù)責(zé)向區(qū)國(guó)資局上報(bào)和組織開(kāi)展以下情形違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作：企業(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的；全資或控股企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的；除區(qū)國(guó)資局或上級(jí)機(jī)關(guān)查處范圍以外的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；向區(qū)級(jí)相關(guān)部門(mén)及時(shí)報(bào)告違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作情況。

7.負(fù)責(zé)對(duì)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的處理，提出對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議。

8.配合區(qū)國(guó)資局開(kāi)展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。

9.其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

在責(zé)任追究工作中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送到監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。對(duì)區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后隱匿不報(bào)、敷衍不追、查處不力的，嚴(yán)肅追究相應(yīng)責(zé)任。

區(qū)國(guó)有企業(yè)要建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，按照有關(guān)要求定期向區(qū)國(guó)資局報(bào)送責(zé)任追究工作開(kāi)展情況。對(duì)較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，及時(shí)向區(qū)國(guó)資局進(jìn)行書(shū)面報(bào)告。

（三）區(qū)國(guó)資局和區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項(xiàng)的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項(xiàng)或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。對(duì)違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任或者收受相關(guān)責(zé)任人財(cái)物的，依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)處理。

（四）責(zé)任追究調(diào)查情況、處理結(jié)果及整改情況在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。

四、責(zé)任追究范圍

區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生以下所列情形，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

（一）企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形

1.違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家、省市區(qū)有關(guān)規(guī)定。

2.對(duì)國(guó)家、省市區(qū)有關(guān)企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

3.對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

4.所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等其他嚴(yán)重不良后果。

5.對(duì)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

6.違反企業(yè)管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。

2.內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。

3.未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

4.未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

5.惡意逃廢金融債務(wù)。

6.瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。

7.在處理重大法律糾紛案件中玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利。

8.違反風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（三）購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形

1.未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。

2.未正確履行合同或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

3.違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

4.違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

5.未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。

6.違反規(guī)定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。

7.違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

8.未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。

9.違反購(gòu)銷(xiāo)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（四）工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.未按規(guī)定履行決策和審批程序或未經(jīng)授權(quán)、或超越授權(quán)投標(biāo)。

3.違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。

4.未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

5.未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

6.工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

7.違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包。

8.違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。

9.工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支。

10.違反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（五）資金管理方面的責(zé)任追究情形

1.違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

2.違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)等。

3.設(shè)立“小金庫(kù)”。

4.違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

5.虛列支出套取資金。

6.違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

7.因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

8.違反相關(guān)規(guī)定及融資資金使用管理等。

9.違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（六）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易和轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)等方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

2.財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。

3.隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書(shū)等。

4.未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

5.違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和公司股權(quán)等。

6.未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易等。

7.未按規(guī)定執(zhí)行，私自組織土地、耕地、坑塘、海域、灘涂等國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、定價(jià)、拍賣(mài)、交易、出售等。

8.違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（七）固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。

3.未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

4.購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。

5.外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。

6.擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

7.項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項(xiàng)目。

8.違反規(guī)定開(kāi)展列入禁止范圍的投資項(xiàng)目等。

9.違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（八）投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。

2.財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。

3.投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。

4.未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

5.違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

6.投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

7.違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款。

8.投資并購(gòu)后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

9.投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

10.違反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單的并購(gòu)項(xiàng)目等。

11.違反投資并購(gòu)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（九）改組改制方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定履行決策和審批程序。

2.未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。

3.故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。

4.將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。

5.在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)。

6.未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

7.改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款等。

8.違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

（十）境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形

1.未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。

2.開(kāi)展列入負(fù)面清單禁止類(lèi)的境外投資項(xiàng)目。

3.違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展禁止范圍內(nèi)的境外投資項(xiàng)目。

4.未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。

5.違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。

6.違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國(guó)家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

（十一）其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形

五、資產(chǎn)損失認(rèn)定

對(duì)區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。

（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

（二）區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失，按照資產(chǎn)損失金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

1.一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元以下。

2.較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上500萬(wàn)元以下。

3.重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上。

（三）相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

（四）資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書(shū)面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

六、責(zé)任認(rèn)定

區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。已調(diào)任、離職或退休的相關(guān)責(zé)任人也應(yīng)納入責(zé)任追究范圍。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

1.本人或與他人共同違反法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

2.授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

3.未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

4.主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

5.將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。

6.其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（四）區(qū)國(guó)有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條以下所列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

1.上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

2.除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

（五）區(qū)國(guó)有企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（六）區(qū)國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（七）區(qū)國(guó)有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

七、責(zé)任追究處理

（一）對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可合并使用。

1.組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

2.扣減薪酬?？蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。

3.禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任區(qū)國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。

5.移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

（二）區(qū)國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

1.發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。

2.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

3.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

（三）區(qū)國(guó)有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)追究上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

（四）相關(guān)責(zé)任人的薪酬結(jié)構(gòu)中不包含“績(jī)效年薪”和“任期激勵(lì)收入”的，給予減薪酬處理時(shí)，可將其與績(jī)效考核結(jié)果掛鉤的績(jī)效薪金，按照規(guī)定的期限和比例計(jì)算應(yīng)扣減和追索的薪酬金額。

（五）對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的區(qū)國(guó)有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

（六）責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執(zhí)行。

（七）對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

（八）相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。

（九）區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本意見(jiàn)予以處理。

（十）對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的區(qū)國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本意見(jiàn)等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

（十一）相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本意見(jiàn)有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

（十二）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

1.資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。

2.屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。

3.強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。

4.未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。

5.瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。

6.拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的。

7.其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

（十三）對(duì)區(qū)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專(zhuān)行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

1.情節(jié)輕微的。

2.以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人未謀取私利的。

3.黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等未明確限制或禁止的。

4.處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的。

5.及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

6.主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

7.其他可以從輕或減輕處理的。

（十四）對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但具有本意見(jiàn)本章節(jié)第十三條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

（十五）對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或區(qū)國(guó)資局批準(zhǔn)。

八、工作程序

（一）開(kāi)展區(qū)國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。

1.受理。區(qū)國(guó)資局和區(qū)國(guó)有企業(yè)受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

區(qū)國(guó)資局專(zhuān)門(mén)責(zé)任追究小組受理下列違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索：國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的；審計(jì)、巡視、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門(mén)移交的；區(qū)國(guó)有企業(yè)報(bào)告的、按工作職責(zé)應(yīng)由區(qū)國(guó)資局直接進(jìn)行責(zé)任追究的；其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索。

2.初步核實(shí)。對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。主要工作內(nèi)容包括：資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；違規(guī)違紀(jì)違法的情況；是否屬于責(zé)任追究范圍；有關(guān)方面的處理建議和要求等。初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

3.分類(lèi)處置。根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。主要工作內(nèi)容包括：屬于區(qū)國(guó)資局責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由區(qū)國(guó)資局專(zhuān)門(mén)責(zé)任追究小組組織實(shí)施核查工作；涉及區(qū)管干部的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，報(bào)經(jīng)區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)同意后，按程序開(kāi)展有關(guān)核查工作；對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件等，屬于其他有關(guān)部門(mén)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門(mén)；涉嫌違紀(jì)的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)；涉嫌職務(wù)違法犯罪的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。

4.核查。區(qū)國(guó)資局對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。結(jié)合有關(guān)區(qū)國(guó)有企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)核查工作。

核查工作可以采取以下工作措施核查取證：與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明；查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等；其他必要的工作措施。

在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施；在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門(mén)可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。

核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人對(duì)于核查工作結(jié)果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

5.處理。區(qū)國(guó)資局根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

經(jīng)核查被認(rèn)為無(wú)責(zé)任的人員，對(duì)其被暫停支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定支付或兌現(xiàn)；經(jīng)核查被認(rèn)為有責(zé)任的人員，按照本意見(jiàn)有關(guān)規(guī)定扣減薪酬，核查期間被暫停支付部分可予以抵扣。

被處理人對(duì)處理決定有異議的，可在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。區(qū)國(guó)資局作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。

區(qū)國(guó)資局應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

6.整改。有關(guān)區(qū)國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。區(qū)國(guó)有企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)向區(qū)國(guó)資局報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

（二）受托對(duì)區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映客觀事實(shí)，并對(duì)所出具報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）區(qū)國(guó)資局和國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)信息公開(kāi)規(guī)定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

（四）積極運(yùn)用信息化手段開(kāi)展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、區(qū)國(guó)有企業(yè)禁入限制人員信息查詢(xún)系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線(xiàn)索、專(zhuān)項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。

（五）區(qū)國(guó)資局和國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)為開(kāi)展責(zé)任追究工作提供必要保障條件，保證購(gòu)買(mǎi)中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)服務(wù)等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，選配優(yōu)秀干部從事責(zé)任追究工作。

九、其他

（一）區(qū)國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本意見(jiàn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定或修訂完善責(zé)任追究相關(guān)制度，并報(bào)區(qū)國(guó)資局備案。

（二）本意見(jiàn)由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)解釋。

（三）本意見(jiàn)自印發(fā)之日起施行。

文件解讀：《盤(pán)錦市大洼區(qū)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資 責(zé)任追究的實(shí)施意見(jiàn)（暫行）》大政辦發(fā)〔2020〕26號(hào) 解讀